Как заполнить отчет о целевом использовании средств

Отчет о целевом использовании средств формируется на основании данных учета целевого финансирования и отражает поступление и расходование средств в разрезе источников и направлений использования.

В программе 1С-Рарус: Бухгалтерия для некоммерческой организации 5 отчет заполняется автоматически на основании данных бухгалтерского учета. В данной инструкции показано, какие настройки необходимо выполнить перед формированием отчета, как сформировать отчет и как проверить корректность заполненных показателей.

Как подготовить данные перед заполнением отчета

Как сформировать отчет

Как проверить данные в отчете

Как подготовить данные перед заполнением отчета

Чтобы суммы попадали в нужные строки отчета, предварительно настройте справочники:

• Для поступлений:

  В справочнике «Источники целевых средств» укажите «Виды источников» (например, вступительные взносы, добровольные взносы и т.д.).

  

  Пример источника:

  

  Каждый вид источника соответствует своей строке в отчете:

  

• Для расходов:

  В справочнике «Статьи затрат» укажите «Виды расходов целевых средств» (например, оказание социальной и благотворительной помощи, проведение иных целевых мероприятия и т.д.).

  

  Пример статьи затрат:

  

  Каждый вид расхода также соответствует определенной строке в отчете:

  

Как сформировать отчет

Для формирования отчета «Отчет о целевом использовании средств» выполните действия:

Шаг 1. Зайдите в меню «Отчеты → Регламентированные отчеты»:

Шаг 2. Нажмите «Создать»:

Шаг 3. В списке всех отчетов найдите «Бухгалтерская отчетность» и нажмите «Выбрать»:

Шаг 4. Укажите период, выберите вид отчета «Баланс некоммерческой организации», укажите редакцию и нажмите «Создать»:

Шаг 5. Проверьте в левой панели наличие отчета о целевом использовании средств и при необходимости добавьте его.

1. Выполните команду «Ещё → Настройка»:

   

2. На вкладке «Свойства разделов» установите флажок «Отчет о целевом использовании средств» и нажмите «Сохранить»:

   

Шаг 6. Нажмите «Заполнить → Текущий отчет»:

Отчет заполнится сведениями об использовании целевых средств:

Далее рассмотрим, как проверить корректность заполнения данных.

Как проверить данные в отчете

Данные отчета формируются по оборотам счета 86 «Целевое финансирование». Отчет состоит из двух разделов.

Для проверки сумм, которые попадают в отчет, можно использовать стандартный бухгалтерский отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»:

• Раздел «Поступило средств» заполняется по кредитовым (Кт) оборотам 86 счета. Суммы распределяются по строкам отчета в зависимости от источника поступления средств, указанного в соответствующей настройке. Чтобы проверить поступления, сформируйте ОСВ по счету 86 с группировкой данных по источникам:

  

  Так вы увидите кредитовые обороты в нужной разбивке:

  

• Раздел «Использовано (израсходовано) средств» заполняется по дебетовым (Дт) оборотам 86 счета. Строка отчета определяется по виду расхода целевых средств из справочника «Статьи затрат».

  Чтобы проверить расходы, сформируйте ОСВ по счету 86 с группировкой данных по статьям затрат.

  

  Так вы увидите дебетовые обороты по соответствующим статьям:

  

В результате выполнения указанных действий отчет о целевом использовании средств будет сформирован автоматически на основании данных учета по счету 86. При необходимости корректность показателей можно проверить с помощью стандартных бухгалтерских отчетов, сформиров ОСВ с группировкой по источникам поступлений и статьям расходов. Это позволяет обеспечить корректное отражение целевого финансирования в отчетности и сократить время подготовки регламентированных отчетов.