Ведение кассового плана
В программе 1С-Рарус: Бухгалтерия для некоммерческой организации 5 реализована возможность ведения кассового плана. Ведение кассового плана возможно только по уставной деятельности НКО. Рассмотрим возможности данного модуля.
Настройка программы для ведения кассового плана (Помощник настройки)
Пример ведения кассового плана
Примечания:
-
Принцип и последовательность действий при составлении кассового плана полностью аналогичны составлению сметы доходов и расходов по счету 86, описанному в инструкции. Но фактические показатели для кассового плана собираются по счетам денежных средств (50,51,52,55).
-
Функционал кассового плана доступен только при действующей техподдержке (меню «Администрирование – Настройки программы – Интернет-поддержка и сервисы – Обновление версии программы»):
В противном случае при проведении документов дополнительные записи для ведения кассового плана формироваться не будут, а также появится соответствующее сообщение:
Настройка программы для ведения кассового плана (Помощник настройки)
Чтобы включить возможность ведения кассового плана в Параметрах учета (НКО) в строке «Вести кассовый план» перейдем по ссылке «Изменить настройки»:
Запускается «Помощник настройки ведения кассового плана и учета целевых средство по донорам» (Шаг 1), где устанавливаем флаг «Вести кассовый план»:
Примечание:
Функционал ведения кассового плана доступен только если ведется учет денежных средств по источникам финансирования и включен учет по статьям движения денежных средств:
После установки флага «Вести кассовый план» в случае, если на счетах 50 (кроме 50.03 и 50.23), 51, 52, 55 по источникам с видом «Доходы от предпринимательской деятельности организации» обнаружены остатки и у источников не заполнено направление деятельности, открывается Шаг 2 помощника настройки:
Данный шаг выполняется только при включенной настройке «Вести кассовый план».
Примечание:
Направление деятельности можно выбрать только у источников с видом «Доходы от предпринимательской деятельности организации»:
Для остальных источников направление деятельности автоматически принимается как «Уставная» (переключатель не отображается):
В таблице выводятся все источники с видом «Доходы от предпринимательской деятельности» и сумма остатка по источнику. Для каждого источника необходимо выбрать направление использования (предпринимательская или уставная деятельность) и отметить, нужно ли распределять остаток между направлениями деятельности, при этом:
-
если один и тот же источник использовался и для предпринимательской деятельности, и для уставной, остатки нужно распределить между направлениями;
-
если на предопределенном источнике «Предпринимательская деятельность» среди остатков имеются целевые средства, предназначенные для использования в уставной деятельности организации, такие средства нужно перенести на другой источник финансирования с направлением «Уставная деятельность»:
При нажатии на кнопку «Далее» если были установлены флаги «Распределять» открывается следующий этап помощника настройки (Шаг 3), где необходимо вручную распределить суммы остатков между уставной и предпринимательской деятельностью. Для этого, если на предыдущем шаге у источника было выбрано направление использования «Предпринимательская деятельность», то в колонке «Сумма на уставную деятельность» указываем новый источник и сумму, которую нужно перенести с прежнего источника (из колонки «Сумма на предпринимательскую деятельность» (и наоборот):
Когда все суммы и новые источники будут заполнены на данном шаге, нажимаем на кнопку «Распределить»:
В результате автоматически создаются документы «Операция» с проводками по распределению остатков между источниками финансирования:
После нажатия на кнопку «Далее» открывается следующий этап настройки ведения кассового плана (Шаг 4):
На этом этапе можно вручную указать, на какие цели (назначение целевых средств) были получены средства, имеющиеся в остатке, в рамках источников финансирования с направлением использования «Уставная деятельность»:
Можно выбрать, по каким организациям нужно распределить остатки:
При нажатии на кнопку «Записать остатки» создаются документы «Операция», в которых формируются движения по распределению сумм между назначениями целевых средств:
Примечания:
-
Помощник для установки направления использования в источниках финансирования и распределения остатков между источниками может быть также запущен непосредственно из справочника «Источники финансирования»:
В этом случае Шаг 4 не выполняется.
-
Если на Шаге 1 помощника включается также учет доноров, то на последнем его шаге (Шаг 4) при распределении остатков целевых средств помимо назначения целевых средств можно будет также определить и контрагента (донора, дарителя), от которого такие средства поступили.
Подробнее о функционале учета доноров описано в инструкции.
При установленном флаге «Вести кассовый план» в документах по поступлению целевых средств, списанию и выдаче денежных средств становится доступно поле «Назначение целевых средств:
-
В документах «Поступление на расчетный счет» с видами операций: «Целевое поступление», «Поступление по платежной карте» (с установленным флагом «Целевое поступление»);
-
В документах «Поступление наличных» с видом операции «Целевое поступление»;
-
В документах «Списание с расчетного счета» и «Списание наличных» со всеми видами операций:
При проведении документов формируются движения по специальному регистру «Факт поступлений и расходов по кассовому плану»:
Для получения нужной аналитики по статьям затрат в операциях списания целевых средств можно произвести следующие настройки:
-
В справочнике «Статьи движений денежных средств» для статей, указывающих на расход денег, можно указать соответствующую ей Статью затрат:
Данная статья затрат будет подставляться в движения по кассовому плану при указании выбранной статьи движений денежных средств в документах по расходу денег:
-
В справочнике «Источники финансирования» для источников с направлением деятельности «Уставная» (всех источников с видом, отличным от вида «Доходы от предпринимательской деятельности организации», либо источников с видом «Доходы от предпринимательской деятельности организации» и выбранным направлением деятельности «Уставная») можно указать «Назначение целевых средств»:
Если указано определенное назначение целевых средств, то оно будет автоматически подставляться в документах по поступлению и расходу целевых средств при выборе данного Источника финансирования:
Пример ведения кассового плана
Рассмотрим пример ведения кассового плана:
-
Создадим бюджет и структуру планирования на 2022 год:
-
Создадим смету поступлений и расходов по кассовому плану:
Подробнее о создании структуры планирования и формировании сметы описано в инструкции.
-
Отразим факт поступления и списания целевых средств, например:
При ведении кассового плана также учитываются курсовые разницы, возникающие при переоценке валют при закрытии месяца:
А также суммы, полученные при реформации баланса в конце года:
-
В меню «Финансовое планирование – Отчеты» можно сформировать отчеты для анализа поступлений и расходов и выполнения плана:
-
В отчете «Кассовые поступления и расходы по статьям сметы» выводятся все фактические поступления и расходы по запланированным в смете статьям:
-
В отчете «Отчет о кассовом исполнении сметы» выводятся и плановые, и фактические показатели для анализа выполнения сметы:
-