Учет целевых средств по донорам
В программе 1С-Рарус: Бухгалтерия для некоммерческой организации 5 реализована возможность учета целевых средств по контрагентам-плательщикам таких средств, донорам (лиц, от которых поступают целевые средства, например, в рамках благотворительности). Рассмотрим возможности данного модуля.
Чтобы включить возможность учета целевых средств по контрагентам-плательщикам (донорам), в Параметрах учета (НКО) в строке «Вести учет целевых средств по контрагентам-плательщикам (донорам, членам организации)» перейдем по ссылке «Изменить настройки»:
Запускается помощник настройки ведения кассового плана и учета целевых средств по донорам, где устанавливаем соответствующий флаг:
Примечание:
Функционал учета доноров доступен только если ведется учет денежных средств по источникам финансирования и включен учет по статьям движения денежных средств:
Подробнее о ведении кассового плана и помощнике настройки ведения кассового плана и учета целевых средств по донорам описано в инструкции.
После включения ведения учета по донорам открывается Шаг 4 помощника настройки, на котором можно вручную распределить суммы остатков средств на источниках финансирования с видом «Уставная деятельность» по назначениями целевых средств и указать контрагентов (доноров, дарителей), от которых средства были получены. Также можно выбрать организации, по которым нужно распределить остатки:
При нажатии на кнопку «Записать остатки» создаются документы «Операция», в которых формируются движения по распределению сумм между назначениями целевых средств и контрагентами:
При установленном флаге «Вести учет целевых средств по контрагентам-плательщикам» в документах поступления целевых средств, списания и выдачи наличных денежных средств становятся доступны поля:
-
«Назначение целевых средств»:
-
В документах «Поступление на расчетный счет» с видами операций: «Целевое поступление», «Поступление по платежной карте» (с установленным флагом «Целевое поступление»;
-
В документах «Поступление наличных» с видом операции «Целевое поступление»;
-
В документах «Списание с расчетного счета» и «Выдача наличных» со всеми видами операций.
-
-
«Донор» (в документе «Поступление по платежным картам – Целевое поступление» и в документах «Списание с расчетного счета»/«Выдача наличных» со всеми видами операций, если в документе указан источник финансирования с видом, отличным от «Доходы от предпринимательской деятельности»):
При проведении таких документов формируются проводки по забалансовому счету ЦС - «Целевые средства», в зависимости от документа и валюты:
-
ЦС.Б.1 – «Целевые средства в банке», ЦС.Б.2 «Целевые средства в банке (в валюте)»;
-
ЦС.К.1 – «Целевые средства в кассе», ЦС.К.2 - «Целевые средства в кассе (в валюте)»:
Для получения нужной аналитики по статьям затрат в операциях списания целевых средств можно произвести следующие настройки:
-
В справочнике «Источники финансирования» для источников с видом, отличным от вида «Доходы от предпринимательской деятельности организации», можно указать «Назначение целевых средств» и Донора:
Если указано определенное назначение целевых средств или один донор, то эти данные будут автоматически подставляться в документах по поступлению и списанию целевых средств при выборе данного Источника финансирования:
-
В справочнике «Статьи движений денежных средств» для статей, указывающих на расход денег, можно указать соответствующую ей Статью затрат:
Данная статья затрат будет подставляться в проводку по счету ЦС при указании выбранной статьи движений денежных средств в документах по расходу денег:
Посмотреть информацию о движении целевых средств (поступление/расход), полученных от контрагентов-плательщиков (доноров, дарителей, членов организации), можно в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость по счету», указав счет ЦС или отдельные субсчета по кассе или банку, с отбором по Контрагентам и Назначениям целевых средств, например:
