Учет целевых средств по донорам

В программе 1С-Рарус: Бухгалтерия для некоммерческой организации 5 реализована возможность учета целевых средств по контрагентам-плательщикам таких средств, донорам (лиц, от которых поступают целевые средства, например, в рамках благотворительности). Рассмотрим возможности данного модуля.

Как включить учет целевых средств по контрагентам-плательщикам (донорам)

Помощник настройки ведения кассового плана и учета целевых средств по донорам

Пример ведения учета целевых средств по контрагентам-плательщикам (донорам)

Отчеты

Как включить учет целевых средств по контрагентам-плательщикам (донорам)

Шаг 1. Для использования функционала требуется действующая техподдержка (меню «Администрирование → Настройки программы → Интернет-поддержка и сервисы → Обновление версии программы»):

Шаг 2. В разделе «Учет целевых средств → Параметры учета НКО → вкладка Учет целевых средств → Учет на счетах денежных средств» установите флажок «Вести учет денежных средств по источникам финансирования»:

Шаг 3. В разделе «Администрирование → Параметры учета → Настройка планов счетов → Учет движения денежных средств» включите флажок «По статьям движения денежных средств»:

Шаг 4. Запустите «Помощник настройки ведения кассового плана и учета целевых средство по донорам».

1. В разделе «Параметры учета (НКО) → Финансовое планирование» установите флажок «Вести кассовый план» и перейдите по ссылке «Изменить настройки»:

   

2. В «Помощнике настройки ведения кассового плана и учета целевых средство по донорам» установите флаг «Учет денежных средств по контрагентам-плательщикам (донорам, членам организации)»:

   

В результате запустится Помощник настройки.

Помощник настройки ведения кассового плана и учета целевых средств по донорам

После включения ведения учета по донорам открывается помощник настройки, где вручную распределяются суммы остатков средств на источниках финансирования с видом «Уставная деятельность» по назначениям целевых средств и укажите контрагентов (доноров, дарителей), от которых средства были получены:

Шаг 1. Выберите организации, по которым нужно распределить остатки, и укажите дату ввода остатков:

Важно! Если в качестве даты остатков указывается прошедшая дата для формирования остатков, то необходимо будет во всех документах движения денежных средств, начиная с даты, следующей за датой распределения остатков, и по текущую дату вручную заполнить Назначение целевых средств, Донора и перепровести документы движения денежных средств. Например, текущая дата 12 декабря 2025 года, дату ввода остатков хотим указать 1 сентября 2025 года. После завершения работы с помощником в документах движения денежных средств со 2 сентября по 12 декабря включительно заполните Назначение целевых средств и Донора, далее Провести документ.

Шаг 2. Нажмите кнопку «Записать остатки» – создаются документы «Операция», в которых формируются движения по распределению сумм между назначениями целевых средств и контрагентами:

Пример ведения учета целевых средств по контрагентам-плательщикам (донорам)

При включенной настройке «Вести учет целевых средств по контрагентам-плательщикам (донорам, членам организации)» в документах движения денежных средств становится доступна дополнительная аналитика.

1. Назначение целевых средств, доступно в документах:

   • «Поступление на расчетный счет» (виды операций «Целевое поступление», «Поступление по платежной карте» при установленном флаге «Целевое поступление»);

   • «Поступление наличных» (вид операции «Целевое поступление»);

   • «Списание с расчетного счета» и «Выдача наличных» со всеми видами операций.

   

   Результат проведения документов: При проведении формируются проводки по забалансовому счету ЦС – «Целевые средства», используемые субсчета зависят от документа и валюты.

   • ЦС.Б.1 – «Целевые средства в банке»,

   • ЦС.Б.2 «Целевые средства в банке (в валюте)»:

   

2. Донор, доступно в документах:

   • «Поступление по платежным картам» (вид операции «Целевое поступление»);

   • в документах «Списание с расчетного счета» / «Выдача наличных» (по всем видам операций), если выбран источник финансирования с видом, отличным от «Доходы от предпринимательской деятельности»:

   

   Результат проведения документов: при проведении формируются проводки по забалансовому счету ЦС - «Целевые средства», в зависимости от документа и валюты:

   • ЦС.Б.1 – «Целевые средства в банке», ЦС.Б.2 «Целевые средства в банке (в валюте)» – для операций по банку:

     

   • ЦС.К.1 – «Целевые средства в кассе», ЦС.К.2 – «Целевые средства в кассе (в валюте)» – для операций по кассе:

     

3. Автоподстановка аналитик.

   Для автоматического заполнения аналитики по статьям затрат при списании целевых средств в справочнике «Источники финансирования» укажите заранее:

   • Назначение целевых средств

   • Донора:

   

   Если в источнике финансирования указано конкретное назначение и/или донор, то эти значения будут автоматически подставляться в документах поступления и списания целевых средств при выборе данного источника:

   

Отчеты

Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» ЦС

Выводится информация о движении целевых средств (поступление/расход), полученных от контрагентов-плательщиков (доноров, дарителей, членов организации) или отдельные субсчета по кассе или банку, с отбором по Контрагентам и Назначениям целевых средств, например: