Финансовое планирование

В программе 1С-Рарус: Бухгалтерия для некоммерческой организации 5 реализована возможность финансового планирования. Рассмотрим возможности данного модуля.

Виды бюджетов

Структуры планирования (бюджетов)

Смета поступлений и расходов

Отчеты

Виды бюджетов

Для хранения перечня имеющихся бюджетов предназначен специальный справочник «Виды бюджетов».

Для создания нового бюджета:

1. Нажмите кнопку «Создать».

2. Заполните параметры бюджета:

• наименование;

• периодичность планирования поступлений и расходов. Это может быть день, неделя, месяц, квартал и год;

• срок действия бюджета: дата начала и дата окончания действия бюджета, то есть период, на который будет составляться смета.

Пример годового бюджета:

Пример квартального бюджета:

Программа проверяет соответствие срока действия бюджета выбранной периодичности:

Структуры планирования (бюджетов)

В справочнике «Структуры планирования(бюджетов)» указываются статьи расходов и поступлений, которые затем войдут в смету:

Порядок заполнения новой структуры:

Шаг 1. Выберите параметры создания сметы.

• Вид сметы – определяет, создается ли смета для конкретного проекта, программы или мероприятия некоммерческой организации (доступно в расширенном функционале финансового планирования, в обычной версии только Общая смета):

  

• Наименование – произвольное наименование структуры планирования.

• Метод планирования – выбирается способ формирования сметы:

  • Кассовый метод – по счетам денежных средств.

  • Метод начисления – по счету целевых средств 86.

  Примечание:

  Каждая смета заполняется только по выбранному методу.

• Вариант ввода остатков – позволяет указать остатки средств на начало и конец периода, в том числе с детализацией по статьям. Остатки выводятся в отчетах по планированию и исполнению смет. (Также доступно в расширенном функционале).

  

Шаг 2. Определите иерархию структуры планирования.

Иерархия определяет, как статьи сметы группируются по аналитическим разрезам. Можно отображать статьи в виде дерева с родительскими и дочерними элементами.

Поддерживаемая аналитика:

• При кассовом методе: планирование и сбор фактических поступлений и расходов по источникам финансирования, назначениям целевых средств и статьям движения денежных средств.

• При методе начислений:

  • планирование и сбор фактических поступлений – по источникам и назначениям целевых средств;

  • планирование и сбор фактических расходов – по источникам, назначениям целевых средств и статьям затрат.

Шаг 3. Определите уровни структуры и выберите статьи поступлений и расходов.

Статьи сметы могут иметь до трех уровней вложенности.

• Первый уровень – обязательный.

• Второй и третий – дополнительные.

Пример: Если при методе начисления выбран первый уровень – Источник целевых средств, то на втором уровне будет Назначение целевых средств; и наоборот.

Виды группировок:

• Только элементы – в структуру включаются конкретные элементы справочников.

• Элементы с иерархией – включаются элементы и их родительские группы:

  

• Только группы – добавляются только группы справочника.

После настройки уровней нажмите «Сохранить настройку», затем укажите конкретные элементы или группы справочников в соответствии с выбранной иерархией.

Пример настройки статей поступлений:

Пример настройки статей расходов:

Смета поступлений и расходов

На основании созданного вида бюджета и заданной структуры планирования сформируйте Смету поступлений и расходов.

1. Выберите бюджет и структуру планирования – табличная часть автоматически заполнится статьями сметы и периодами.

2. Внесите планируемые суммы поступлений:

   

3. Внесите планируемые суммы расходов:

   

Суммы вносятся по каждой отдельной статье. При этом если в структуре планирования были указаны статьи с детализацией по уровням, суммы по верхним уровням рассчитываются автоматически:

Если требуется скорректировать смету, на основании документа «Смета поступлений и расходов» создайте документ «Корректировка сметы поступлений и расходов»:

Внесите необходимые правки в документе:

Отчеты

Доступные отчеты сформируйте в разделе «Финансовое планирование → Отчеты»:

Плановая смета поступлений и расходов

Отчет показывает данные на основании созданной ранее сметы (или корректировки сметы). Для формирования отчета укажите период, вид бюджета и структуру планирования:

Стандартно в подписи отчета выводятся руководитель и главный бухгалтер, указанные в карточке организации:

При необходимости скорректируйте данные в настройках отчета:

Отчет об исполнении сметы

Используется для анализа соответствия запланированных сумм фактическим поступлениям и расходам:

В отчет выводятся плановые данные по выбранной структуре планирования и виду бюджета и собираются фактические данные в соответствии с составом статей поступлений и расходов, заданных в указанной структуре.

Фактические данные поступлений собираются в соответствии с выбранным методом планирования в структуре. Например, для метода начисления - обороты по кредиту счета 86 за выбранный период по указанному источнику финансирования или назначению целевых средств. Такие поступления могут быть оформлены в документах «Начисление целевых средств» или «Целевое поступление наличных»/ «Целевое поступление на счет» (с установленным флагом «Кассовый метод»).

Например: Статья поступления по назначению ЦС Экологическая выставка «Родина» собирается в соответствии со структурой планирования по нескольким источникам: «Добровольные взносы и пожертвования», «Поступления из бюджета» и «Субсидии»:

Оборотно-сальдовая ведомость по Кредиту 86 счета:

Карточка 86 счета:

Вывод сумм поступлений в Отчете об исполнении сметы:

Фактические суммы расходов по методу начисления собираются по Дебету счета 86 с указанной в статье аналитике.

Например: Статья расходов по назначению ЦС Деятельность АНО «Жизнь» собирается в соответствии со структурой планирования по нескольким статьям затрат: «Прочие расходы», «Оплата труда АНО» и «Коммунальные услуги».

Оборотно-сальдовая ведомость по Дебету 86 счета:

Карточка 86 счета:

Вывод сумм поступлений в Отчете об исполнении сметы:

Исходя из полученных данных рассчитываются относительное и абсолютное отклонение между запланированными и фактическими суммами:

Фактические доходы и расходы по статьям сметы

Отчет выводит информацию только о фактических суммах по статьям выбранной структуры планирования и вида бюджета:

В инструкции рассмотрели функционал финансового планирования. В программе также доступен более расширенный функционал по финансовому планированию.