Как отразить НДС по начислениям процентов

В программе «1С-Рарус: Ломбард» реализована возможность отражения в книге продаж начислений, произведенных за пользование займом.

Для этого в учетной политике по ломбарду (меню «Главное – Настройки по ломбарду») на закладке «Регламентированный учет – Учет НДС» необходимо выбрать вариант начисления НДС: «Начислять сводно за месяц» или «Не начислять»:

Вариант начисления картинки


  • если выбран вариант «Не начислять» – НДС с процентов не начисляется;

  • если выбран вариант «Начислять сводно за месяц» – НДС отражается ежемесячно с помощью документа «Сводное начисление НДС по процентам».

В графе «Ставки НДС» задаются ставки НДС для каждого вида начислений: за хранение, за кредит, за просрочку и за оценку:

Ставки НДС


При начислении НДС можно учитывать как все залоговые билеты, так и только выкупленные или закрытые в зависимости от выбранного значения в настройке «Отражать»:

  • если выбран вариант «по всем билетам» – в документ попадают все начисления, произведенные за указанный месяц;

  • если выбран вариант «по выкупленным билетам» – в документ попадают все начисления только по билетам, выкупленным в течение указанного месяца;

  • если выбран вариант «по закрытым билетам» – в документ попадают все начисления только по билетам, закрытым в течение указанного месяца (выкупленным, изъятым, проданным).

Выбор отображения НДС


В поле «Счет учета НДС» есть возможность указать счет учета доходов или любой другой счет:

Счет учета НДС


  • Если выбран вариант «Счет учета доходов», то в документе по отражению НДС будет формироваться проводка на счет учета доходов от реализации, который указывается в «Счетах учета номенклатуры» (меню «Справочники – Товары и услуги – Номенклатура – Счета учета номенклатуры»):

    Счет учета доходов


  • Если выбран вариант «Указанный счет», то проводка будет формироваться на счет учета, указанный в настройке:

    Указанный счет


Также при необходимости можно указать номенклатуру, которая будет использоваться для отражения сумм НДС:

Номенклатура НДС


Для начисления НДС предназначен документ «Сводное отражение НДС по процентам» (меню «Ломбард – Регламентные операции»). Данный документ собирает необходимые начисления и автоматически формирует типовые документы «Отражение начисления НДС» и «Счет-фактура выданный».

При создании нового документа доступно два вида операций: «Общее отражение НДС» и «Раздельное отражение НДС»:

Общее отражение


При нажатии на кнопку «Заполнить» документ заполняется данными о всех начисленных процентах по тем билетам, которые были выбраны в настройках учетной политики по ломбарду:

Заполнение НДС


Для формирования типовых документов по отражению НДС «Отражение начисления НДС» и «Счет-фактура выданный» необходимо нажать на кнопку «Сформировать»:

Формирование документов


  • При общем отражении начислений НДС отражаются на одного указанного контрагента:

Общее отражение


В книге продаж в этом случае формируется одна строка с общей суммой:

Книга продаж при общем отображении


  • При раздельном отражении НДС начисления отражаются отдельно для каждого залогодателя:

Раздельное отражение НДС


В книге продаж будет столько строк, сколько было залогодателей:

Книга продаж раздельный НДС




Назад


Материалы по теме: