Ведение взаиморасчетов с адвокатами в программе
1С-Рарус: Бухгалтерия для адвокатских образований
1. Виды адвокатских отчислений
3. Начисление гонорара адвокатам
5. Расчетная ведомость адвокатов
6. Карточка учета по страховым взносам адвокатов
Виды адвокатских отчислений
Рассмотрим ведение взаиморасчетов с адвокатами по различным отчислениям: по начислению гонорара, по начислению налогов, формированию справок в НДФЛ.
Все основные объекты взаиморасчетов с адвокатами расположены на одноименной подзакладке «Взаиморасчеты с адвокатами» и закладки «Адвокаты».
В программе 1С-Рарус: Бухгалтерия для адвокатских образований присутствует гибкая система отчислений, то есть назначение каких-либо периодических отчислений с адвокатов. Также есть автоматический расчет и удержание начислений отчислений. Для назначения периодических отчислений предназначен соответствующий документ. В нем указывается:
-
разделитель учета,
-
дата начала действия данных,
-
дата ввода документа,
-
организация,
-
табличная часть, где можно указать список адвокатов, причем адвокат может быть несколько раз отражен в табличной части по разным видам отчислений,
-
дата начала действий периодических отчислений и сумма этих самых периодических отчислений. Эти отчисления производятся, ежемесячно начиная с этой даты.
Виды отчислений хранятся в отдельном справочнике – «Виды адвокатских отчислений». Здесь можно заводить новые виды отчислений. Для вида отчислений указывается наименование по налогооблагаемой базе и уменьшают ли или не уменьшают данное отчисление в налогооблагаемую базу – базу НДФЛ. Могут быть указаны счета учета расчетов с адвокатами и счет учета отчислений. Эти данные необязательны для заполнения. Они необходимы, если нужно, чтобы эти счета автоматически подставлялись в документы, отражающие факт отчислений. То есть в документе назначения указываются для адвоката все его отчисления, причем в одном документе могут быть указаны отчисления для нескольких адвокатов. Можно также заполнить дату начала текущей датой автоматически – в этом случае эти назначения будут уже привязаны к адвокату с указанной датой.
Отчисление с адвокатов
Для того, чтобы ежемесячно отражать эти отчисления в бухгалтерском учете, предназначен документ «Отчисление с адвокатов». Этот документ используется как для отражения отчислений периодических, так и для разовых. В нем указывается дата: обычно это конец месяца.
В табличной части можно заполнить данные по периодическим назначенным ранее отчислениям, по нажатию кнопки заполняются все периодические отчисления по всем адвокатам. Показывается адвокат, вид отчисления, сумма и источник. Источник берется из документа «Назначение периодических отчислений». Также могут быть автоматически указаны и заполнены данные по счетам. Они указываются в виде адвокатских отчислений, если здесь их не указать, то и сюда они не попадут и необходимо будет указывать вручную.
Счета можно скрывать, если они будут автоматически подставляться, и будет указываться лишь необходимая информация. После проведения документа формируются соответствующие проводки по вычислению – это периодические отчисления. Здесь можно вручную добавлять какие-либо другие отчисления (например, разовые – которые из месяца в месяц не повторяются), указывать сумму и проводить документ. В том случае, если сумма периодических отчислений меняется, необходимо создавать новый документ, где указываются те же самые адвокаты, виды начислений, новая дата начала и новая сумма. Если необходимо прекратить какое-либо отчисление, создается новый документ, указываются адвокат, вид начисления, дата прекращения данного отчисления и сумма нулевая. Далее эти отчисления, а именно те, которые уменьшают налогооблагаемую базу, будут учтены при начислении гонорара адвокатам.
Начисление гонорара адвокатам
Для начисления гонорара адвокатам предназначен одноименный документ – он располагается на подзакладке «Взаиморасчеты с адвокатами». Документ очень похож на документ «Начисление заработной платы штатным работникам, сотрудникам», здесь указывается разделитель учета, источник, дата, организация, может быть указано подразделение, месяц начисления.
Счет взаиморасчетов с адвокатами имеет 4 закладки. На первой закладке «Начисления» отражаются основные начисления по адвокатам за данный период. Данные вычисления могут быть введены как вручную, так и заполнены автоматически по кнопке «Заполнить» вверху документа. Автоматически по кнопке «Заполнить» попадают данные, если было все верно введено, т.е. были документы реализации услуг адвоката с видом операции «Услуги адвокатов». Если же за месяц не было отражено ни одного факта оказания услуги адвокатом, т.е. не был заведен документ о «Реализации услуг» с видом операции «Услуги адвоката», автоматически сюда не попадают данные. То есть на основании факта выполнения работ производится начисление гонорара, в противном случае необходимо вносить вручную, если есть такая необходимость. Здесь указывается сам адвокат, соответствующее физическое лицо из справочника.
Основное начисление гонорара указывается в «Учетной политике» на закладке «Адвокаты». Здесь указываются коды вычета, которые подставляются в документ «Код вычета». Здесь отражаются те самые отчисления, влияющие на налогооблагаемую базу для НДФЛ. Здесь также указываются результаты – они рассчитываются автоматически по кнопке «Заполнить». Код дохода НДФЛ подставляется из вида начислений.
В нашем примере гонорар указан, и далее на остальных закладках есть расчет страховых взносов и НДФЛ, налог на доходы физических лиц и страховые взносы. Страховые взносы могут быть не рассчитаны в том случае, если указано не начислять виды начисления для страховых взносов (то есть доходы не являются объектом обложения страховыми взносами), либо не указаны ставки (то есть тарифы со страховым взносом). Тарифы указываются на закладке «Адвокаты». Можно пересчитать страховые взносы по кнопке «Рассчитать на данной закладке». НДФЛ рассчитывается от результата за вычетом тех отчислений, которые влияют на налогооблагаемую базу.
Закладка «Отражение в учете» – по кнопке «Заполнить по данной закладке» заполняются данные по бухгалтерским проводкам, по начислению гонорара уже за вычетом всех налогов и отчислений по каждому адвокату и проводка по начислению НДФЛ. Если были рассчитаны страховые взносы, здесь же были бы проводки по начислению страховых взносов. После проведения документа эти все проводки мы можем видеть в разрезе разделителя учета.
Ведомость по адвокатам
После начисления гонорара и различных налогов можно сформировать ведомость по адвокатам для выплаты гонорара.
Ведомость в данном случае аналогична типовой ведомости. Также на основании ведомости можно сформировать выплату через кассу либо через банк. Через кассу – это документ «Расходный кассовый ордер», можно выплатить не на основании ведомости, а конкретному адвокату. В данном случае выбирается «Выплата гонорара адвокату», здесь указывается «Адвокат», «Статья движения», если ведется учет и договор с организацией. Счет учета взаиморасчетов с адвокатом должен проставляться автоматически из «Учетной политики» – подставляется сумма к выплате и документ проводится.
После проведения мы можем увидеть проводку по выплате гонорара из кассы, для выплаты по ведомости здесь присутствует вид операций «Выплата гонорара по областям». Здесь присутствует личная часть с выбором конкретной ведомости. По аналогии можно выплатить гонорар через банк. Это отражается стандартным документом, входящем в типовой бухгалтерии, но соответствующим видам операции, от которой присутствует «Документ списания с расчетного счета».
Расчетная ведомость адвокатов
По взаиморасчетам с адвокатами можно сформировать расчетную ведомость адвокатов, на закладке «Взаиморасчеты с адвокатами».
Ведомость можно сформировать за произвольный период, ограниченный месяцами, т.е. можно указать начальный месяц и конечный месяц. Формируются либо по конкретному адвокату, либо по всем, если адвокаты не указаны (сводная ведомость). Здесь в строках указывается:
-
информация по адвокатам,
-
налогооблагаемый доход адвоката,
-
страховые взносы, если были рассчитаны,
-
база для расчета НДФЛ уже за вычетом всех отчислений,
-
колонка к выплате.
Добровольные страховые выплаты на данный момент не заполняются.
Карточка учета по страховым взносам адвокатов
Есть возможность формировать карточку учета по страховым взносам адвокатов, если начисляются страховые взносы. Карточка учета формируется по каждому адвокату. Здесь можно отобрать по адвокату, либо сформировать карточки по всем адвокатам. Каждая карточка будет распечатываться на отдельной странице.
Справка 2-НДФЛ
Помимо этого есть возможность формировать справки 2-НДФЛ, а также формировать эти данные по НДФЛ для передачи в ИФНС.
Используется в этом случае типовой документ, он расположен на закладке «Зарплата», документ «Справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС». Он также доступен в меню «Зарплата», учет НДФЛ «Справка 2-НДФЛ для передачи в ИФНС».
При заполнении данного документа попадают данные по всем адвокатам и по всем штатным сотрудникам, не являющимся адвокатами, т.е. в одном документе могут быть отражены все. И по каждому физическому лицу, будь то адвокат или штатный сотрудник, можно сформировать справку 2-НДФЛ и сформировать реестр справок, выгрузить все это в файл и отправить в ИФНС.
Дата обновления материала: июнь 2021.
Вам также может быть интересно:
-
Виды некоммерческих организаций, вопросы создания и прочие вопросы.
-
Законодательные и нормативные акты, связанные с деятельностью НКО, АУ, СРО, НПО.
Дополнительные продукты для НКО: