Программный модуль
для учета в личных фондах в 1С
– вести учет доходов по льготному перечню НК РФ,
– проверять право на льготную ставку 15%,
– рассчитывать налог на прибыль,
– заполнять декларацию в «1С».
Модуль реализован в соответствии с положениями пункта 1.18
статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации
Для личных фондов со сложной структурой доходов
Решение помогает автоматизировать налоговый учет личного фонда: контролировать структуру доходов, подтверждать право на льготную ставку, рассчитывать налог на прибыль и формировать отчетность в соответствии с требованиями законодательства.
И планирует использовать специальную ставку по налогу на прибыль 15%.
Нужно подтверждать, что более 90% совокупных доходов фонда, без учета положительной курсовой разницы, относятся к доходам из перечня п. 2 ст. 284.12 НК РФ.
Важно корректно классифицировать поступления и не потерять право на применение специальной ставки из-за ошибок в учете.
Система помогает проверить условия применения ставки, рассчитать налог и заполнить декларацию по актуальным требованиям.
Какие задачи решает модуль
| Задача, которая стоит перед личным фондом | Что делает модуль от 1С-Рарус для личных фондов |
|---|---|
| Определить, какие доходы относятся к льготному перечню | Позволяет настроить перечень статей прочих доходов, которые относятся к доходам по п. 2 ст. 284.12 НК РФ. По этим статьям программа учитывает доходы для дальнейшей проверки права на льготную ставку. |
| Контролировать долю льготных доходов | Рассчитывает долю доходов из утвержденного перечня в общей сумме доходов и проверяет выполнение условия: более 90% доходов должны относиться к льготному перечню. |
| Корректно учитывать курсовые разницы | Исключает курсовые разницы из расчета доли доходов, чтобы проверка условия 90% выполнялась по правилам НК РФ. |
| Рассчитать налог при изменении условий в течение года | Рассчитывает налог на прибыль нарастающим итогом и учитывает, выполнены ли условия применения льготной ставки по итогам отчетного периода. |
| Подтвердить право применения ставки 15% | Позволяет автоматически заполнить по данным учета и выгрузить в налоговый орган регламентированный отчет «Расчет доли доходов личного фонда» для подтверждения права на применение льготной ставки налога на прибыль. |
| Заполнить декларацию по налогу на прибыль | Использует данные расчета налога и применяемые ставки при заполнении декларации, снижая риск технических ошибок и ручных корректировок. |
| Снизить объем ручных расчетов | Помогает избежать отдельных расчетных файлов, ручных операций по проверке доли доходов и переносу расчетных показателей из внешних таблиц в декларацию. |
Данный модуль автоматизирует эти задачи в «1С-Рарус: Бухгалтерия для некоммерческой организации 5».
Видео демонстрация модуля
Возможности модуля
Учет доходов по льготному перечню
Позволяет вести раздельный учет доходов, входящих в перечень п. 2 ст. 284.12 НК РФ. Предусмотрена настройка списка статей прочих доходов (к счету 91), относящихся к перечню льготируемых доходов. В статьях, указанных в перечне доходов, автоматически устанавливается флаг «Входит в перечень для применения льготной ставки».
Исключает ручную сортировку поступлений и гарантирует корректную классификацию доходов для налоговых целей.
Автоматическая проверка условий применения льготы
При закрытии месяца система:
анализирует совокупную сумму доходов;
исключает из расчета курсовые разницы;
определяет долю доходов из утвержденного льготного перечня;
контролирует выполнение условия превышения доли льготных доходов более 90%.
Снимает необходимость ежемесячных ручных расчетов, исключает человеческий фактор, а также позволяет своевременно выявлять утрату права на льготу.
Расчет налога на прибыль с учетом льготных ставок
Автоматическое применение льготных ставок, указанных в настройках. Расчет ведется:
нарастающим итогом;
с учетом ставок, применяющихся в зависимости от выполнения условий ст. 284.12 НК РФ.
При изменении оснований для применения налоговой ставки в течение налогового периода осуществляется перерасчет налога.
Обеспечивает корректное начисление налога в течение года, исключает необходимость ручных перерасчетов, в том числе при изменении статуса льготы.
Автозаполнение отчетности
Позволяет автоматически заполнить отчет «Расчет доли доходов личного фонда» по данным учета доходов.
Для строк отчета доступна расшифровка сумм показателей расчета.
Декларация по налогу на прибыль заполняется автоматически с учетом применявшихся ставок. При заполнении Листа 02 показатели ставок налога автоматически подставляются на основании данных учета и расчета налога по месяцам.
- Сокращает время на подготовку отчетности до нескольких минут и минимизирует риск технических ошибок при сдаче в ФНС.
Начать пользоваться модулем очень просто!
Стоимость приобретения — 13 000 ₽ в год
Часто задаваемые вопросы
Применимость и налоговые нюансы
-
Подходит ли модуль организациям на УСН?
Нет. Модуль предназначен исключительно для личных фондов на общей системе налогообложения (ОСН), применяющих положения п. 1.18 ст. 284 НК РФ. Для организаций на УСН функционал не используется.
-
Нужно ли вручную рассчитывать долю льготных доходов?
Нет. При закрытии месяца система автоматически анализирует совокупные доходы, исключает положительные курсовые разницы и проверяет соблюдение условия >90%. Ручные расчеты не требуются.
-
Как система определяет, какие доходы относятся к льготируемым?
В модуле настраивается перечень статей прочих доходов (счет 91), относящихся к доходам по ст. 284.12 НК РФ. Для таких статей автоматически устанавливается признак участия в расчете льготной ставки, после чего модуль использует их при проверке условия >90%, расчете налога на прибыль и заполнении отчета «Расчет доли доходов личного фонда».
-
Как модуль учитывает курсовые разницы при проверке условия 90%?
В строгом соответствии с НК РФ доходы от курсовых разниц автоматически исключаются из знаменателя при расчете доли. Это гарантирует корректное определение права на льготную ставку без риска искажения показателей.
-
Что делать, если право на льготу утрачено или восстановлено в течение года?
Модуль автоматически отслеживает изменение условий применения льготной ставки за отчетный период и выполняет перерасчет налога на прибыль нарастающим итогом с учетом соответствующих ставок. Вам не придется корректировать расчеты вручную.
Отчетность
-
Нужно ли вручную корректировать декларацию при применении льготной ставки?
Нет. Модуль автоматически учитывает применяемые ставки налога при заполнении декларации по налогу на прибыль и использует данные расчетов за отчетный период. Это снижает объем ручных проверок и уменьшает риск ошибок при сдаче отчетности.
-
Помогает ли модуль при камеральных проверках ФНС?
Да. В расчете доли доходов доступны расшифровки сумм по строкам отчета. Это позволяет проверить, из каких статей доходов и оборотов сформированы показатели. Данные о применяемых ставках и расчетах налога сохраняются в базе и могут использоваться при подготовке пояснений для инспекции.
Установка, лицензирование и поддержка
-
Требуется ли доработка конфигурации «1С-Рарус: Бухгалтерия для НКО 5»?
Нет. Модуль подключается штатно через параметры учета, не изменяет типовую конфигурацию и не требует привлечения программистов. Установка по инструкции занимает 10–15 минут.
-
Можно ли вести учет нескольких личных фондов в одной базе?
Да. Если в вашей базе ведется учет по нескольким организациям, проверка условий применения льготной ставки и расчет налога выполняются отдельно для каждой организации. Перечень льготируемых доходов при этом определяется как единый для всех личных фондов в базе.
-
Что произойдет при истечении срока лицензии?
Накопленные данные сохраняются, но автоматические проверки, расчеты по ставке 15% и автозаполнение декларации приостанавливаются. Для возобновления работы достаточно оплатить продление и активировать новый ключ.
-
Будет ли модуль обновляться при изменении налогового законодательства?
Да. Годовая подписка включает все обновления, связанные с изменением ставок, перечня доходов п. 2 ст. 284.12 НК РФ или формы декларации. Релизы выходят оперативно и устанавливаются в штатном режиме.
-
Предоставляется ли техническая поддержка и обучение?
Да. После оплаты вы получаете пошаговые инструкции по подключению и работе, а также доступ к линии консультаций по функционированию модуля в течение всего срока действия лицензии.
