Приглашаем вас и специалистов вашей компании принять участие в онлайн-семинаре

Актуальные вопросы налогообложения в 2014 году. Налоговая отчетность за 9 месяцев 2014 года

Дата проведения: 08 октября 2014 года.

Время проведения: с 10:00 до 17:00 по московскому времени. Перерыв с 13:00 до 14:00.

Лектор-эксперт: Полякова Марина Сергеевна – эксперт журнала ФНС России «Налоговая политика и практика», аттестованный преподаватель ИПБ России, налоговый консультант, специалист по методологии аудита, автор многочисленных публикаций по бухгалтерскому учету и налогообложению, к.э.н.

Программа семинара:

1. Формирование налоговой декларации по НДС за 9 месяцев 2014 года.

• Налоговая отчетность по НДС в электронном виде у налогоплательщиков и налоговых агентов.
• Новый порядок определения налоговой базы при реализации недвижимости с 01.07.2014.
• Налоговая база при предоплате. Необлагаемые авансы.
• Формирование налоговой базы по НДС при безвозмездной передаче.
• Применение налоговых вычетов с учетом требований ст. 171 и 172 НК РФ. Вычеты НДС при отсутствии налоговой базы.
• Восстановление НДС по правилам п.3 ст. 170 и п.6 ст. 171 НК РФ.
• Отмена счетов-фактур по необлагаемым операциям с 01.01.2014. Как отразить в налоговой декларации необлагаемые операции.
• Изменения по ведению раздельного учета с 01.04.2014.
• Заполнение декларации налоговыми агентами по НДС.

2. Актуальные вопросы исчисления НДС.

• Новые формы журнала учета счетов-фактур, книги продаж и книги покупок с 14.08.2014.
• Новые требования к ведению журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур.
• Счета-фактуры по посредническим операциям, договорам транспортной экспедиции, услугам заказчика-застройщика.
• Новые правила выставления счетов-фактур с 01.10.2014.
• Исчисление НДС с авансов и налоговые вычеты – изменения, действующие с 01.10.2014.
• НДС при возмещении расходов (коммунальные расходы при аренде, транспортные расходы при поставке товаров).
• Порядок налогообложения скидок, бонусов, премий.

3. Формирование налоговой базы по налогу на прибыль за 9 месяцев 2014 года.

• Признание доходов и расходов по работам (услугам) с длительным технологическим циклом
• Начисление амортизации по основным средствам (в т.ч. по объектам, бывшим в употреблении). Применение повышающих коэффициентов амортизации с 2014 года. Учет ОС, приобретенных с использованием бюджетных средств. Амортизация при временном прекращении использования основного средства.
• Особенности налогового учета операций с объектами недвижимости.
• Новое в налоговом учете нематериальных активов.
• Командировочные, представительские и рекламные расходы.
• Расходы на оплату труда. Материальная помощь к отпуску.
• Особый порядок признания отдельных расходов (приложение № 3).
• Признание безнадежной задолженности. Резерв сомнительных долгов в налоговом учете.
• Признание убытков прошлых лет.

4. Актуальные вопросы по налогу на прибыль.

• Налоговый учет процентов по долговым обязательствам – глобальные изменения с 2015 года.
• Убыток при уступке права требования долга – новые правила.
• Безвозмездная передача. Стоимость безвозмездно полученного имущества – новые правила с 2015 года.
• Налоговый учет бюджетных субсидий.
• Расходы на сертификацию и лицензирование.
• Расходы на обеспечение нормальных условий труда и на содержание столовой.
• Скидки, премии, бонусы в налоговом учете.
• Корректировки в налоговом учете при пересчете суммы имущественных налогов, страховых взносов.