Зарегистрировано в Минюсте РФ 8 сентября 2014 г. N 33998


ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
5 августа 2014 г. N 3355-У

УКАЗАНИЕ 
«О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда»


На основании статьи 2.4 Федерального закона от 19 июля 2007 года N 196-ФЗ "О ломбардах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 3992; N 45, ст. 5426; 2013, N 51, ст. 6683, ст. 6695) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219) Банк России устанавливает формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда.

1. Отчет о деятельности ломбарда составляется по форме и в порядке, которые установлены в приложении 1 к настоящему Указанию.
Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда составляется по форме и в порядке, которые установлены в приложении 2 к настоящему Указанию.

2. Отчет о деятельности ломбарда представляется:
2.1. за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода;
2.2. за календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.
При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода, заполняются только разделы I и III.
При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании отчетного периода, заполняются разделы I - IV.
К отчету о деятельности ломбарда за календарный год, представляемому не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую отчетность ломбарда, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

3. Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 15 рабочих дней после отчетного года или даты изменения сведений.

4. Документы, содержащие отчет о деятельности ломбарда и (или) отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда (далее при совместном упоминании - отчетность), представляются в Банк России в форме электронного документа с усиленной квалифицированной электронной подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет", в соответствии с Порядком организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам, утвержденным приказом ФСФР России от 25 марта 2010 года N 10-21/пз-н "Об утверждении Порядка организации электронного документооборота при представлении электронных документов с электронной подписью в Федеральную службу по финансовым рынкам", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 мая 2010 года N 17347, 12 октября 2010 года N 18687, 14 сентября 2011 года N 21790, 1 июня 2012 года N 24428, 24 августа 2012 года N 25262 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 23 августа 2010 года N 34, от 8 ноября 2010 года N 45, Российская газета от 21 сентября 2011 года, от 6 июля 2012 года, от 21 сентября 2012 года), с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.

5. Электронный документ, содержащий отчетность, подготавливается с помощью программы-анкеты, размещенной в свободном доступе на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", в разделе "Финансовые рынки/Участники финансовых рынков/Ломбарды".

6. Электронный документ, содержащий отчетность, подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции руководителя (единоличного исполнительного органа) ломбарда.

7. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

И.о. Председателя Центрального банка
Российской Федерации
Г.И.ЛУНТОВСКИЙ


Отчет
о деятельности ломбарда
по состоянию на «__» ___________ ____ г.

Код по ОКУД 0420890
Квартальная

Раздел I. Общие сведения о ломбарде
Подраздел 1. Реквизиты ломбарда
Полное наименование ломбарда
Сокращенное наименование ломбардаКод организационно-правовой формы ломбарда по ОКОПФИдентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ломбардаОсновной государственный регистрационный номер (ОГРН) ломбардаМесто нахождения ломбарда
123456
                  

Адрес фактического нахождения ломбардаАдрес для почтовой корреспонденцииНомер телефона ломбардаНомер факса ломбардаАдрес электронной почты ломбардаАдрес сайта ломбарда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»
789101112
                  

Подраздел 2. Сведения об обособленных подразделениях ломбарда
Порядковый номерНаименование обособленного подразделения ломбардаВид обособленного подразделения ломбардаАдрес фактического нахождения обособленного подразделения ломбардаНомер телефона обособленного подразделения ломбардаНомер факса обособленного подразделения ломбардаАдрес электронной почты обособленного подразделения ломбарда
13141516171819
                     

Подраздел 3. Сведения о счетах ломбарда, открытых в кредитных организациях
Порядковый номерПолное наименование кредитной организацииМесто нахождения кредитной организацииБанковский идентификационный код (БИК) кредитной организацииТип счетаНомер счетаДата открытия счета
20212223242526
                     

Подраздел 4. Сведения о страховых организациях, осуществляющих страхование имущества, переданного ломбарду в залог
Порядковый номерПолное наименование страховой организацииМесто нахождения страховой организацииИдентификационный номер налогоплательщика (ИНН) страховой организацииОсновной государственный регистрационный номер (ОГРН) страховой организацииРегистрационный номер в Едином государственном реестре субъектов страхового дела
272829303132
                  

Раздел II. Основные показатели деятельности ломбарда
Подраздел 1. Сведения о займах
1.1. Задолженность по основному долгу по предоставленным займам
     тыс. руб.
Сумма займов, выданных за отчетный периодСумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам на конец отчетного периода, в том числе:Сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам, не погашенным в установленный срок
333434.1
         

1.2. Задолженность по процентам по предоставленным займам
тыс. руб.
Сумма начисленных процентов по предоставленным займам за отчетный периодСумма задолженности по процентам по предоставленным займам на конец отчетного периода, в том числе:Сумма задолженности по процентам по предоставленным займам, не погашенным в установленный срок
353636.1
         

1.3. Полученные денежные средства по предоставленным займам

тыс. руб.

Сумма денежных средств, поступивших за отчетный период в погашение задолженности по основному долгу по предоставленным займамСумма фактически полученных за отчетный период процентов по предоставленным займамСумма денежных средств от реализации невостребованных вещей, поступивших за отчетный период в погашение задолженности по основному долгу по предоставленным займамСумма денежных средств от реализации невостребованных вещей, поступивших за отчетный период в погашение задолженности по процентам по предоставленным займам
37383940
            

1.4. Информация о договорах займа
Количество договоров займа, по которым на конец отчетного периода не погашены обязательства или заложенные вещи не проданы, в том числе:Количество договоров займа, обязательства по которым не погашены в установленный срок и находящихся на льготном месячном сроке на конец отчетного периодаКоличество договоров займа, по которым истек льготный месячный срок, но обязательства по ним не погашены или заложенное имущество еще не продано на конец отчетного периодаКоличество заемщиков на конец отчетного периодаКоличество договоров займа, заключенных за отчетный период
4141.141.24243
               

1.5. Иные сведения по договорам займа
 

тыс.руб.

Сумма реструктурированной в отчетном периоде задолженности по договорам займаСумма списанной за отчетный период задолженности по договорам займа
4445
      

Подраздел 2. Сведения о средствах, привлеченных ломбардом

2.1. Сведения о средствах, привлеченных от юридических лиц

Сумма задолженности по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами, на конец отчетного периода (основной долг и проценты), тыс. руб.Сумма денежных средств, предоставленных ломбарду юридическими лицами по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период, тыс. руб.
Количество юридических лиц, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период
по основному долгу, тыс. руб.по процентам, тыс. руб.Всего, тыс. руб. 
46 47 484950
           
51 52 535455
           

2.2. Сведения о средствах, привлеченных от физических лиц, являющихся учредителями (членами, участниками)
Сумма задолженности по договорам займа, заключенным с физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками), (основной долг и проценты), на конец отчетного периода, тыс. руб.Сумма денежных средств, предоставленных ломбарду физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками), по договорам займа за отчетный период, тыс. руб.Количество физических лиц, являющихся учредителями (членами, участниками), предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа за отчетный период
565758
         

2.3. Общие сведения о средствах, привлеченных ломбардом
Общая сумма средств, привлеченных ломбардом за отчетный период, тыс. руб.Общее количество договоров займа и кредитных договоров, заключенных ломбардом за отчетный периодСумма задолженности по займам и кредитам (основной долг и проценты), привлеченным ломбардом, на конец отчетного периода, тыс. руб.
596061
         

Подраздел 3. Информация о страховании рисков ломбарда, связанных с вещами, принятыми в залог
Количество договоров страхования вещей, принятых в залог, заключенных за отчетный периодСумма страховой премии (страховых взносов), уплаченной (уплаченных) за отчетный период ломбардом страховым организациям, тыс. руб.Количество страховых случаев наступивших за отчетный периодСумма выплат по страховым случаям, осуществленных страховыми организациями за отчетный период, тыс. руб.
62636465
            

Подраздел 4. Иная информация
Количество договоров хранения вещей, заключенных за отчетный период ломбардомОбщая сумма денежных средств, полученных за отчетный период ломбардом, по договорам хранения вещей, тыс. руб.Чистая прибыль (убыток) по всем видам деятельности, тыс. руб.
666768
         

Раздел III. Средневзвешенные значения полной стоимости потребительских займов ломбарда
Номер строкиКатегории потребительских займовСредневзвешенное значение полной стоимости потребительских займов (в процентах)Общая сумма предоставленных потребительских займов за последний квартал отчетного периода, тыс. руб.Количество договоров потребительского займа, заключенных за последний квартал отчетного периода
6970717273
1Потребительские займы с обеспечением в виде залога транспортного средства         
2Потребительские займы с обеспечением в виде залога иного имущества         

Раздел IV. Балансовые показатели

тыс. руб.

Номер строкиНаименование показателяЗначение показателя
123
1Активы, в том числе:   
1.1финансовые вложения   
1.2дебиторская задолженность   
1.3запасы   
1.4основные средства   
1.5денежные средства, в том числе:   
1.5.1на расчетном счете   
1.5.2в кассе   
1.6Прочие активы   
2Капитал, в том числе:   
2.1уставный капитал   
2.2резервный капитал   
2.3добавочный капитал   
2.4нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)   
2.5Прочие составляющие капитала   
3Обязательства, в том числе:   
3.1заемные средства, в том числе:   
3.1.1проценты, начисленные по заемным средствам   
3.2кредиторская задолженность ломбарда   
3.3Прочие обязательства   

Раздел V. Информация об операциях с денежными средствами

тыс. руб.

Наименование показателяОстаток денежных средств на начало последнего квартала отчетного периодПоступление денежных средств за последний квартал отчетного периодаВыбытие денежных средств за последний квартал отчетного периодаОстаток денежных средств на конец последнего квартала отчетного периода
12345
Наличные денежные средства            
Расчетные счета            
Валютные счета            

Руководитель                                                   (Ф.И.О.)

«__» ______________________ г.

Порядок составления отчета о деятельности ломбарда

1. Данные в отчете о деятельности ломбарда (код формы по ОКУД 0420890) отражаются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно или за отчетный период, за исключением разделов III и V, данные в которых отражаются за последний квартал отчетного периода.

2. В подразделе 1 раздела I отчета о деятельности ломбарда отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в уставе ломбарда, а также иных учредительных документах ломбарда, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица, а именно:

полное и сокращенное фирменные наименования ломбарда на русском языке, соответствующие наименованиям, указанным в его учредительных документах;

код организационно-правовой формы ломбарда согласно Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм;

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ломбарда - номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ломбарда - номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица;

место нахождения ломбарда, определяемое местом государственной регистрации юридического лица и указанное в его учредительных документах;

адрес фактического нахождения ломбарда, определяемый местом фактического нахождения ломбарда по состоянию на последний календарный день отчетного периода;

адрес для почтовой корреспонденции, номер телефона, факса, адрес электронной почты - актуальная контактная информация по состоянию на последний календарный день отчетного периода;

адрес сайта в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» на котором размещена информация об условиях предоставления, использования и возврата потребительского займа.

3. В подразделе 2 раздела I отчета о деятельности указываются сведения обо всех обособленных подразделениях ломбарда, действующих на конец отчетного периода на территории Российской Федерации и за ее пределами. В графе «Наименование обособленного подразделения ломбарда» указывается полное наименование обособленного подразделения на русском языке (при наличии) и (или) его номер (при наличии). В графе «Вид обособленного подразделения ломбарда» указывается, является ли данное подразделение представительством, филиалом или иным обособленным подразделением.

4. В подразделе 3 раздела I отчета о деятельности ломбарда указываются сведения обо всех счетах, открытых в кредитных организациях, в том числе о счетах, открытых за рубежом обособленными подразделениями ломбарда. В данный подраздел также включается информация о счетах, открытых ломбардом в кредитных организациях в отчетном периоде, но которые на конец отчетного периода являются закрытыми или не используются ломбардом.

В том случае, если ломбардом или его обособленным подразделением был открыт счет в банке-нерезиденте, то в графе «Банковский идентификационный код (БИК) кредитной организации» подраздела 3 Раздела 1 отчета о деятельности ломбарда указывается код кредитной организации по справочнику СВИФТ, а при отсутствии данной информации указывается «нерезидент».

5. В подразделе 4 раздела I отчета о деятельности ломбарда указывается информация обо всех страховых организациях, с которыми у ломбарда был заключен и (или) действовал в отчетном периоде договор страхования имущества.

6. Показатели раздела II отчета о деятельности ломбарда формируются независимо от организационно-правовой формы и применяемой ломбардами системы налогообложения на основании данных бухгалтерского учета, а также на основании данных учета займов.

При заполнении раздела II отчета о деятельности ломбарда в случае отсутствия значения показателя по строке ставится ноль (0), при наличии значения данные по суммам заполняются в тысячах рублей, по количеству - в штуках. Все показатели указываются в целых числах.

В разделе II отчета о деятельности ломбарда отражаются сведения о займах, сведения о средствах, привлеченных для осуществления деятельности ломбарда, информация о страховании рисков ломбарда и иные сведения по договорам займа.

7. В пункте 1.1 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма займов, выданных за отчетный период (без учета начисленных процентов), а также сумма задолженности по основному долгу по предоставленным займам по состоянию на конец отчетного периода. В отдельной графе указываются данные по сумме задолженности по основному долгу по предоставленным займам, находящимся на льготном месячном сроке или по которым закончился льготный месячный срок, но обязательства по ним не погашены или заложенные вещи не проданы.

В графе 33 пункта 1.1 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма займов, выданных по договорам займа, заключенным в отчетном периоде. В указанной графе указывается информация как по договорам займа, по которым обязательства на конец отчетного периода не погашены и заложенные вещи не проданы, так и по договорам займа, по которым на конец отчетного периода обязательства были погашены или заложенные вещи были проданы.

В графе 34 пункта 1.1 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма задолженности по основному долгу по договорам займа, по которым не наступил льготный месячный срок, и по которым наступил или истек льготный месячный срок, но обязательства по договорам займа не погашены или заложенные вещи еще не проданы.

В графе 34.1 пункта 1.1 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма задолженности по основному долгу по договорам займа, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но обязательства по ним не погашены или заложенные вещи еще не проданы.

8. В пункте 1.2 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма денежных средств, начисленных заемщику в отчетном периоде (квартал, полугодие, девять месяцев, год) по процентной ставке по предоставленным займам, сумма задолженности по процентам по предоставленным займам (сведения о начисленных, но не полученных ломбардом процентах) по состоянию на конец отчетного периода. Данные по сумме задолженности по процентам по предоставленным займам, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но обязательства по ним не погашены или заложенные вещи не проданы, включаются в общую сумму задолженности по процентам по предоставленным займам, а также указываются в отдельной графе.

В графе 35 пункта 1.2 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма процентов, начисленных в отчетном периоде ломбардом по договорам займа по методу начисления. В указанную строку включается информация о начисленных процентах как по договорам займа, по которым не наступил льготный месячный срок, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но обязательства по договорам займа не погашены или заложенные вещи еще не проданы, так и по договорам займа, по которым в отчетном периоде были погашены обязательства или заложенные вещи были проданы.

В графе 36 пункта 1.2 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма задолженности по процентам по договорам займа, по которым не наступил льготный месячный срок, и по которым наступил или истек льготный месячный срок, но обязательства по договорам займа не погашены и заложенные вещи еще не проданы.

В графе 36.1 пункта 1.2 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма задолженности по процентам по договорам займа, по которым наступил или истек льготный месячный срок, но обязательства по ним не погашены или заложенные вещи еще не проданы.

9. В пункте 1.3 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается сумма денежных средств, полученных ломбардом в погашение задолженности по основному долгу, и сумма фактически полученных процентов по предоставленным займам за отчетный период (квартал, полугодие, девять месяцев, год) по состоянию на конец отчетного периода.

В отдельных графах указываются данные по сумме денежных средств, полученных ломбардом от реализации невостребованных вещей и зачисленных в счет погашения задолженности по основному долгу и по процентам.

10. В пункте 1.4 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается следующая информация:

В графе 41 указывается количество договоров займа, по которым не наступил льготный месячный срок, находящихся на льготном месячном сроке и по которым истек льготный месячный срок, но обязательства по которым не погашены или заложенные вещи еще не проданы.

В графе 41.1 указывается количество договоров займа, по которым наступил, но не истек льготный месячный срок, и обязательства по указанным договорам займа не погашены.

В графе 41.2 указывается количество договоров займа, по которым истек льготный месячный срок, но обязательства по указанным договорам займа не погашены или заложенные вещи еще не проданы.

В графе 42 указывается количество заемщиков по договорам займа, по которым еще не наступил льготный месячный срок, наступил или истек льготный месячный срок, но обязательства по указанным договорам займа не погашены или заложенные вещи еще не проданы.

В графе 43 указывается общее число договоров займа, заключенных за отчетный период, включая количество договоров займа, заключенных в отчетном периоде, но по которым в отчетном периоде заемщики исполнили свои обязательства или заложенное имущество было продано.

11. В пункте 1.5 подраздела 1 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается следующая информация:

В графе 44 указывается сумма реструктурированной в отчетном периоде (квартал, полугодие, девять месяцев, год) задолженности по договорам займа. Реструктурированной считается задолженность по договорам займа, по которым в отчетном периоде изменены условия погашения (возврата) займа, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по займу в более благоприятном режиме, в том числе увеличен срок договора, предоставлена отсрочка платежей, уменьшена процентная ставка.

Задолженность по договору займа не является реструктурированной, если договор, на основании которого заем предоставлен, содержит условия, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по займу в более благоприятном режиме, и параметры этих изменений, и в дальнейшем указанные условия наступают фактически.

В графе 45 указывается сумма списанной за отчетный период (квартал, полугодие, девять месяцев, год) задолженности по договорам займа, признанной в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации безнадежной (нереальной к взысканию).

12. В пункте 2.1 подраздела 2 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается:

сумма задолженности ломбарда по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами, по состоянию на конец отчетного периода (совокупные остатки по соответствующим счетам «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» по данным бухгалтерского учета) с выделением суммы задолженности по основному долгу по кредитным договорам (договорам займа) и по процентам по кредитным договорам (договорам займа). Сумма задолженности ломбарда по кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами - кредитными организациями включается в общую сумму задолженности по договорам займа и кредитным договорам, заключенным с юридическими лицами, а также указывается в отдельной графе «в том числе заключенным с кредитными организациями».

сумма денежных средств, предоставленных ломбарду юридическими лицами по договорам займа и кредитным договорам в отчетном периоде (квартал, полугодие, девять месяцев, год), в которую включается информация как по действующим договорам займа и кредитным договорам, так и по договорам займа и кредитным договорам, по которым обязательства на конец отчетного периода были погашены. Информация о сумме денежных средств, предоставленных ломбарду кредитными организациями, указывается как в общей сумме денежных средств, предоставленных ломбарду юридическим лицами по договорам займа и кредитным договорам, так и в отдельной графе «в том числе заключенным с кредитными организациями»;

количество юридических лиц, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа и кредитным договорам за отчетный период (квартал, полугодие, девять месяцев, год), в которое также включается количество кредитных организаций, предоставивших ломбарду денежные средства по договорам займа и кредитным договорам. Помимо этого, количество кредитных организаций, предоставивших ломбарду денежные средств по договорам займа и кредитным договорам, указывается в отдельной строке пункта 2.1 подраздела 2 раздела 2 отчета о деятельности ломбарда. В графе 50 пункта 2.1 подраздела 2 раздела 2 отчета о деятельности ломбарда включается информация как по действующим договорам займа и кредитным договорам, так и по договорам займа и кредитным договорам, по которым обязательства на конец отчетного периода были погашены.

13. В пункте 2.2 подраздела 2 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается:

сумма задолженности ломбарда по основному долгу и процентам на конец отчетного периода по договорам займа, заключенным с физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками) ломбарда;

сумма денежных средств, предоставленных в отчетном периоде ломбарду по договорам займа физическими лицами, являющимися учредителями (членами, участниками) ломбарда, включая информацию о договорах, по которым ломбард исполнил свои обязательства в отчетном периоде;

количество физических лиц, являющихся учредителями (членами, участниками), предоставивших за отчетный период денежные средства ломбарду по договорам займа, включая информацию о договорах, по которым ломбард исполнил свои обязательства в отчетном периоде.

14. В пункте 2.3 подраздела 2 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается следующая информация:

общая сумма средств, привлеченных ломбардом за отчетный период, в состав которой включается информация как по действующим договорам займа и кредитным договорам, так и по договорам займа и кредитным договорам, заключенным в отчетном периоде, но по которым обязательства на конец отчетного периода были погашены;

общее количество договоров займа и кредитных договоров, заключенных ломбардом за отчетный период. В состав договоров займа и кредитных договоров, заключенных ломбардом за отчетный период, включается информация как о действующих договорах займа и кредитных договорах, так и о договорах займа и кредитных договорах, обязательства по которым на конец отчетного периода были погашены в полном объеме;

сумма задолженности по займам и кредитам (основной долг и проценты), привлеченным ломбардом на конец отчетного периода.

15. В подразделе 3 раздела II отчета о деятельности ломбарда указывается:

общее количество договоров страхования вещей, принятых в залог, заключенных ломбардом в отчетном периоде;

сумма денежных средств, уплаченных в отчетном периоде страховым организациям в счет страховой премии (страховых взносов) по договорам страхования вещей, принятых в залог;

количество страховых случаев по договорам страхования вещей, принятых в залог, наступивших в отчетном периоде;

сумма выплат по страховым случаям по договорам страхования вещей, принятых в залог, осуществленных страховыми организациями.

16. В подразделе 4 раздела II отчета о деятельности ломбарда указываются сведения о количестве договоров хранения вещей, заключенных за отчетный период, общей сумме денежных средств, полученных за отчетный период ломбардом, по договорам хранения вещей, а также чистой прибыли (убытке) по всем видам деятельности ломбарда, разрешенным законодательством Российской Федерации о ломбардах. Сведения об убытках указываются в скобках.

17. В разделе III отчета о деятельности ломбарда расчет средневзвешенных значений полной стоимости потребительских займов производится в разрезе по категориям займов. Средневзвешенное значение полной стоимости потребительских займов по каждой категории рассчитывается только в случае выдачи в последнем квартале отчетного периода потребительского займа данной категории. Значение отражается в процентах годовых с точностью до трех знаков после запятой (с округлением по математическому методу) и рассчитывается по каждой категории потребительских займов по следующей формуле:

Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 + ... + Vn x Pn) / (V1 + V2 + ... + Vn),

где:

Pav - средневзвешенное значение полной стоимости потребительских займов соответствующей категории потребительских займов;

V1, V2, ... Vn - сумма займа по договору потребительского займа по n-й сделке, совершенной в последнем квартале отчетного периода;

P1, P2, ... Pn - полная стоимость потребительских займов соответствующей категории потребительских займов по n-й сделке, раскрытая в соответствии с Федеральным законом от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, № 51, ст. 6673; 2014, № 30, ст. 4230) в договоре потребительского займа, заключенном в последнем квартале отчетного периода.

Для расчета средневзвешенных значений полной стоимости потребительских займов используются данные по договорам потребительского займа, заключенным в рублях в последнем квартале отчетного периода.

В отдельной графе указывается общая сумма денежных средств в тысячах рублей, предоставленная ломбардом в течение последнего квартала отчетного периода по договорам потребительского займа.

18. В разделе IV отчета о деятельности ломбарда показатели формируются на основании данных бухгалтерского учета.

При заполнении раздела IV отчета о деятельности ломбарда в случае отсутствия значения показателя по строке в графе «Значение показателя» ставится ноль (0), при наличии значения показателя в графе «Значение показателя» данные по суммам заполняются в тысячах рублей, с округлением до целых чисел. Отрицательные значения указываются в скобках.

В разделе IV отчета о деятельности ломбарда все сведения приводятся по состоянию на последний календарный день отчетного периода.

В строке 1.6 раздела IV отчета о деятельности ломбарда указываются сведения обо всех активах ломбарда, не включенных в строки 1.1 - 1.5.2 раздела IV отчета о деятельности ломбарда.

В строке 2.5 раздела IV отчета о деятельности ломбарда указываются сведения о составляющих капитала ломбарда, не включенных в строки 2.1 - 2.4 раздела IV отчета о деятельности ломбарда.

В строке 3.3 раздела IV отчета о деятельности ломбарда указываются сведения обо всех обязательствах ломбарда, не включенных в строку 3.1 - 3.2 раздела IV отчета о деятельности ломбарда.

19. В разделе V отчета о деятельности ломбарда указываются следующие сведения в валюте Российской Федерации:

Остаток наличных денежных средств в кассе на начало последнего квартала отчетного периода; сумма наличных денежных средств, поступивших в кассу, в течение последнего квартала отчетного периода;

сумма наличных денежных средств, выданных из кассы, в течение последнего квартала отчетного периода и остаток наличных денежных средств в кассе на конец последнего квартала отчетного периода согласно данным кассовой книги;

Остаток денежных средств на расчетных и валютных счетах на начало последнего квартала отчетного периода, сумма денежных средств, поступивших на расчетные и валютные счета, в течение последнего квартала отчетного периода, сумма денежных средств, перечисленных с расчетных и валютных счетов, в течение последнего квартала отчетного периода и остаток денежных средств на расчетных и валютных счетах на конец последнего квартала отчетного периода согласно данным бухгалтерского учета ломбарда.

Если в последнем квартале отчетного периода имели место операции с иностранной валютой, то остатки денежных средств на начало и конец последнего квартала отчетного периода отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, на дату начала и окончания последнего квартала отчетного периода соответственно. Сведения о поступлении и выбытии денежных средств отражаются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, на дату совершения операции.

Приложение 2
к Указанию Банка России
от ________________ № _________
«О формах, сроках и порядке составления
и представления в Банк России документов,
содержащих отчет о деятельности ломбарда
и отчет о персональном составе руководящих
органов ломбарда»

Отчет
о персональном составе руководящих органов
ломбарда по состоянию на «__» __________ ____ г.

Код по ОКУД 0420891
Годовая/На нерегулярной основе

Раздел I. Общие сведения о ломбарде
Номер строкиВид сведенийСодержание
123
1.1Полное наименование ломбарда   
1.2Код организационно-правовой формы ломбарда по ОКОПФ   
1.3Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ломбарда   
1.4Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ломбарда   

Раздел II. Сведения о персональном составе руководящих органов ломбарда
Номер строкиНаименование строкиСведения о лицах, входящих в персональный состав руководящих органов ломбарда
123
Подраздел 1. Сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени организации
2.1Фамилия, имя, отчество   
2.2Дата рождения   
2.3Гражданство   
2.4Данные документа, удостоверяющего личность   
2.5Адрес места регистрации   
2.6Адрес места жительства   
2.7Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)   
2.8Наименование должности   
2.9Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия   
2.10Место работы за последние три года   
Подраздел 2. Сведения о персональном составе органов управления ломбарда (при наличии)
2.11Фамилия, имя, отчество   
2.12Дата рождения   
2.13Гражданство   
2.14Данные документа, удостоверяющего личность   
2.15Адрес места регистрации   
2.16Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)   
2.17Наименование должности   
2.18Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия   
2.19Место работы за последние три года   
Подраздел 3. Сведения о лицах, которые прямо или косвенно (через подконтрольных им лиц) самостоятельно или совместно с иными лицами, связанными с ними договорами доверительного управления имуществом, и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерным соглашением, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) ломбарда, имеют право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда
2.20Полное фирменное наименование организации на русском языке или фамилия, имя, отчество физического лица   
2.21Дата рождения (для физического лица)   
2.22Гражданство (для физического лица)   
2.23Данные документа, удостоверяющего личность (для физического лица)   
2.24Место нахождения (для юридического лица), гражданство, место регистрации (страна, город или населенный пункт) (для физического лица)   
2.25Адрес для направления почтовой корреспонденции   
2.26Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)   
2.27Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) организации   
2.28Процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда, которыми имеет право распоряжаться лицо   
Подраздел 4. Сведения о лице (лицах), ответственном (ответственных) за соблюдение правил внутреннего контроля
2.29Фамилия, имя, отчество   
2.30Дата рождения   
2.31Гражданство   
2.32Данные документа, удостоверяющего личность   
2.33Адрес места регистрации   
2.34Адрес места жительства   
2.35Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)   
2.36Наименование должности   
2.37Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия   
2.38Высшее профессиональное образование   
2.39Обучение по программе ПОД/ФТ (номер свидетельства)   
2.40Опыт работы, связанный с исполнением обязанностей по ПОД/ФТ   

Руководитель                           (Ф.И.О.)

«__» ______________________ г.


Порядок составления отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда

1. Данные в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда (код формы по ОКУД 0420891) отражаются по состоянию на последний календарный день отчетного периода или на дату изменения сведений.

2. В разделе I отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в уставе ломбарда, а также иных учредительных документах ломбарда, свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица, а именно:

полное фирменное наименование ломбарда на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в его учредительных документах;

код организационно-правовой формы ломбарда согласно Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм;

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ломбарда - номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;

основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ломбарда - номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица.

3. В разделе II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда сведения указываются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно.

В строках «Фамилия, имя, отчество» отчество указывается при его наличии. Для иностранного гражданина фамилия и имя дополнительно указываются латинскими буквами на основании сведений, содержащихся в документе, установленном федеральным законом или признаваемым в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина.

В строках «Гражданство» при отсутствии гражданства указывается «лицо без гражданства».

В строках «Данные документа, удостоверяющего личность» указываются вид и реквизиты документа, установленного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина.

В строках «Адрес места регистрации» указывается наименование субъекта Российской Федерации, района, города (иного населенного пункта), улицы и номер дома. Для иностранных граждан также указываются вид, реквизиты и срок действия документа, подтверждающего право законно находиться на территории Российской Федерации.

В строках «Место работы за последние три года» указывается полное наименование организации (организаций) на русском языке, в которой (которых) лицо работало последние три года, ИНН организации (организаций) и место нахождения организации (организаций). Если организация являлась иностранной, допускается заполнение строк латинскими буквами. Если лицо последние три года не работало, в строке указывается «не работал (не работала)».

4. В подразделе 2 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда указываются сведения обо всех членах органов управления (общее собрание, совет директоров и (или) коллегиальный исполнительный орган) ломбарда при их наличии по каждому органу управления.

Если член органа управления не является работником ломбарда, в строках «Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия» указывается его отношение к этой организации (например, учредитель, представитель учредителя).

5. В подразделе 3 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда указываются сведения обо всех лицах, имеющих право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда.

6. В подразделе 4 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда:

в строке «Высшее профессиональное образование» указываются сведения о наличии высшего профессионального образования по специальностям, относящимся к группе специальностей «Экономика и управление», либо по специальности «Юриспруденция», относящейся к группе специальностей «Гуманитарные и социальные науки», с указанием вида, номера и даты документа, подтверждающего его наличие;

в строке «Обучение по программе ПОД/ФТ (номер свидетельства)» указываются номер и дата свидетельства о прохождении обучения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

в строке «Опыт работы, связанный с исполнением обязанностей по ПОД/ФТ» указываются периоды работы на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, с указанием должностей и наименований организаций.


Пояснительная записка к проекту Указания Банка России «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда»

Банк России разработал проект указания Банка России «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» (далее - проект указания) на основании предложений, поступивших от профильных структурных подразделений Банка России и ломбардов.

Указание упрощает процесс составления отчетности ломбарда и позволяет улучшить качество информации, содержащейся в отчетности.

Проект указания устанавливает следующие требования:

- сроки представления в Банк России исправленной отчетности, в случае обнаружения ошибок в отчетности, ранее представленной в Банк России;

- изменяет сроки представления отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда;

- включает в состав отчета о деятельности ломбарда новый раздел, содержащий информацию об операциях с денежными средствами;

- вносит уточнения и корректировки в отчетность ломбардов.

Проект указания признает утратившим силу Указание Банка России от 5 августа 2014 года № 3355-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда».

Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в «Вестнике Банка России».

Предложения и замечания по проекту указания, направляемые в рамках публичного обсуждения, принимаются в течение 7 календарных дней.


Обзор документа

Планируется установить новый порядок отчетности о деятельности ломбардов и о персональном составе его руководящих органов.

Приводятся новые формы соответствующих отчетов.

Так, в отчете о деятельности ломбарда предусматривается новый раздел, содержащий информацию об операциях с денежными средствами.

Закрепляется, что исправленная отчетность должна быть подана в отчетном периоде, в котором выявлена ошибка. При этом в электронный документ вносится только исправленная отчетность. В случае обнаружения ошибок в отчетности, представленной за несколько периодов, каждая исправленная отчетность направляется в Банк России отдельным электронным документом.

Согласно проекту документа отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда представляется не позднее 30 календарных дней (сегодня - 15 рабочих) после окончания календарного года или даты изменения сведений.


Дополнительные продукты для Ломбардов: